园长荟·· 2 天前精选AI 评分40
一张预算表，帮园长算清幼儿园2027年经费收支
AI 导读
园长荟推出《园所年度经费预算编制表》，供园长按表内项目填入本园数据，测算2027年度幼儿园经费收支。收入端按春季、秋季两个学期测算保教费，结合预计在园人数、收费标准和收费月数，并考虑毕业班离园与新生招生变动；财政补助、其他合规收入分别列出，未确认款项单独备注，有指定用途的资金按用途安排。支出端人员经费除工资外还须计入园所承担的社保、公积金、津贴，日常运行费用核对房租、水电、保洁等，幼儿人数减少时房租、基础人员和部分服务费用不能同比例削减；新增采购需一并测算设备维护、打印耗材、软件续费和外出培训交通住宿。收入合计减支出合计得出预计结余或缺口，缺口先核对测算依据，再调整重复采购、可继续使用的设备更新和可分期项目，必要保教、安全与健康支出保留实际需要经费；全年平衡还须留意房租、工资、维修款集中支付月份的可用资金。
内容导读
要点拆解，用本站的话归纳；全文请走原文链接
预算编制时机与总思路
- 2026年第四季度是园长规划2027年度预算的合适时间点。
- 制定明年工作计划前，先摸清全年收入、支出和差额。
- 预算表可设2026年全年预计收支与2027年预算两栏对照。
- 2026年栏先填已发生金额加剩余月份预计金额。
收入测算：招生不等于进账
- 保教费收入按春季、秋季两个学期分别测算。
- 测算公式为预计在园人数乘以实际收费标准再乘以收费月数。
- 人数依据现有生源、续读情况和招生进度确定。
- 毕业班离园会减少收入，新生招生存在变动需留余地。
- 可请财务补算一版招生未达预期时的收支情况。
- 财政补助和其他合规收入分别列出，未确认款项单独备注，指定用途资金按用途安排。
支出核对：别漏掉隐性费用
- 人员经费除工资外，还要计入园所承担的社保、公积金、津贴等。
- 日常运行费用逐项核对房租、水电、保洁和必要服务支出。
- 幼儿人数减少时，房租、基础人员和部分服务费用仍要照付，不能同比例削减。
- 让财务对照今年实际支出，再与保教、后勤、保健负责人核对明年计划。
- 费用增加的项目写明原因，合同到期和设备更新提前计入。
新增采购要算全周期成本
- 设备采购要一并测算后续维护费用。
- 打印耗材、软件续费等使用成本应纳入项目预算。
- 外出培训的交通和住宿费用也要与项目一起测算。
- 避免只批购买费用，使用时不断追加预算。
差额处理与计划调整
- 收入合计减去支出合计，得出预计结余或经费缺口。
- 出现缺口时先核对测算依据，再调整重复采购和可继续使用的设备更新。
- 可分期开展的项目适当延后，必要保教、安全和健康支出保留实际需要。
- 调整后仍有缺口，要明确资金来源或继续缩减暂时承担不起的计划。
- 不能只寄希望于明年多招孩子来解决缺口。
付款时间与月度资金核对
- 全年收支平衡之外，还要关注付款时间分布。
- 房租、工资、维修款集中支付的月份，财务提前核对可用资金。
- 防止账上全年够用，某个月却付不出钱。
- 资金紧张的月份提前做好应对准备。
预算表框架与使用方式
- 预算表收入项包括保教费收入、财政补助及其他合规收入、收入合计。
- 支出项包括人员经费、日常运行费用、保教材料与活动费用、安全与卫生保健费用、设施维修与设备更新、教师培训费用、支出合计。
- 收支差额等于收入合计减支出合计。
- 每项预算旁附人数、数量、单价或合同金额等测算依据。
- 园长按本园实际情况依次填入数据，即可快速测算2027年度经费收支。
正文图片 · 来自原文
来源：园长荟 · mp.weixin.qq.com